Welke rechtsvorm past het beste bij uw onderneming?
De juiste rechtsvorm hangt niet alleen af van belasting. Ook aansprakelijkheid, winst, eigendom, investeringen en uw plannen voor groei, participatie of verkoop spelen een belangrijke rol.
Er bestaat niet één rechtsvorm die altijd het voordeligst is
Een eenmanszaak, vof of bv kan ieder passend zijn. De keuze hangt af van uw winstniveau, privébehoefte, aansprakelijkheidsrisico, aantal eigenaren, investeringsplannen en de manier waarop u de onderneming in de toekomst wilt ontwikkelen.
Kijk daarom verder dan de belastingdruk van één jaar. Een structuur die vandaag fiscaal aantrekkelijk lijkt, kan minder passend zijn wanneer u wilt investeren, vermogen wilt opbouwen, een aandeelhouder wilt laten toetreden of de onderneming later wilt verkopen.
Winst & inkomen
Hoe wordt de winst belast en hoeveel inkomen heeft u privé nodig?
Aansprakelijkheid
Welke zakelijke risico's loopt u en in hoeverre raken die uw privévermogen?
Alleen of samen?
Wilt u samenwerken, aandelen uitgeven of anderen laten participeren?
Groei & overdracht
Past de structuur ook bij investeringen, groei of een toekomstige verkoop?
Waarom is de keuze van uw rechtsvorm belangrijk?
Uw rechtsvorm bepaalt mede hoe uw onderneming juridisch en fiscaal is georganiseerd. Dat heeft gevolgen voor belastingheffing, aansprakelijkheid, eigendom en de manier waarop vermogen binnen de onderneming kan worden opgebouwd.
Bij een eenmanszaak en vof is geen sprake van een aparte rechtspersoon zoals bij een bv. Bij een bv is de vennootschap zelf een rechtspersoon. Dat verschil is onder meer relevant voor aansprakelijkheid en eigendom.
Ook fiscaal verschilt de behandeling. Winst uit een eenmanszaak of aandeel in een vof kan bij de ondernemer in de inkomstenbelasting vallen, terwijl een bv zelf belastingplichtig is voor de vennootschapsbelasting. Voor een DGA spelen daarnaast regels rond salaris en eventuele winstuitkeringen.
Wat zijn belangrijke verschillen tussen eenmanszaak, vof en bv?
Welke vorm past, hangt af van uw situatie. Onderstaande verschillen geven vooral richting aan de vragen die u moet stellen.
Eén eigenaar
De ondernemer is zelf verbonden aan de onderneming en kan persoonlijk aansprakelijk zijn voor zakelijke schulden.
De ondernemingswinst wordt, wanneer sprake is van ondernemerschap voor de inkomstenbelasting, bij de ondernemer belast.
Samen ondernemen
Een vof heeft meerdere vennoten. De vennoten kunnen persoonlijk aansprakelijk zijn voor schulden van de vof.
Iedere vennoot die fiscaal als ondernemer kwalificeert, wordt voor zijn of haar winstaandeel in de inkomstenbelasting betrokken.
Rechtspersoon met aandelen
De bv is een aparte rechtspersoon en is zelf belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting.
Eigendom kan via aandelen worden verdeeld. Voor een DGA gelden daarnaast specifieke fiscale regels rond onder meer salaris en winstuitkeringen.
Wanneer moet u uw rechtsvorm opnieuw beoordelen?
De rechtsvorm waarmee u bent gestart, hoeft enkele jaren later niet automatisch nog steeds het beste bij uw onderneming te passen.
Hoe kiest u een passende rechtsvorm?
Begin niet bij één belastingpercentage. Kijk naar uw onderneming én naar wat u de komende jaren wilt bereiken.
Breng uw situatie in kaart
Kijk naar winst, privé-opnamen, investeringen, risico's en het aantal eigenaren.
Vergelijk de fiscaliteit
Beoordeel de totale fiscale gevolgen en niet alleen één tarief of één belastingjaar.
Beoordeel risico en eigendom
Kijk naar aansprakelijkheid, zeggenschap en eventuele toekomstige participatie.
Kijk enkele jaren vooruit
Houd rekening met groei, investeringen, overname, opvolging of verkoop.
Wanneer is een bv interessanter dan een eenmanszaak?
Daarvoor bestaat geen universele winstgrens. Winst is belangrijk, maar de uitkomst hangt ook af van hoeveel inkomen u privé nodig heeft, hoeveel winst u wilt herinvesteren, uw risicoprofiel en uw toekomstplannen.
Eenvoudiger structuur
Kan goed passen wanneer u alleen onderneemt en een eenvoudige structuur wilt. De winst wordt bij u persoonlijk belast en u bent in beginsel privé aansprakelijk voor zakelijke verplichtingen.
Meer scheiding en flexibiliteit
Kan relevanter worden bij groei, grotere risico's, vermogensopbouw, meerdere aandeelhouders of plannen voor participatie en overdracht. Een bv betekent wel meer formele verplichtingen.
De vraag is niet alleen: betaalt u met een bv minder belasting?
Een ondernemer begon enkele jaren geleden met een eenmanszaak. Inmiddels heeft de onderneming personeel, is de winst structureel hoger en wil de ondernemer de komende jaren verder investeren. Ook wordt overwogen later een mede-eigenaar te laten toetreden.
In zo'n situatie vergelijken we niet alleen de inkomstenbelasting met de belastingheffing binnen een bv. We kijken ook naar de privébehoefte van de ondernemer, hoeveel winst in de onderneming kan blijven, aansprakelijkheid, investeringsplannen en toekomstige eigendomsverhoudingen.
Zo ontstaat een keuze die niet alleen fiscaal past, maar ook aansluit bij de verdere ontwikkeling van de onderneming.
Veelgemaakte fouten bij het kiezen van een rechtsvorm
Alleen naar belasting kijken
De laagste belastingdruk op korte termijn hoeft niet de beste ondernemingsstructuur op te leveren.
Werken met één vaste winstgrens
Ook privé-opnamen, investeringen, fiscale positie en toekomstplannen beïnvloeden de vergelijking.
Aansprakelijkheid onderschatten
Een rechtsvorm heeft ook juridische gevolgen. Laat specifieke aansprakelijkheidsvragen waar nodig juridisch beoordelen.
Alleen naar vandaag kijken
Groei, aandeelhouders, investeringen en een toekomstige verkoop kunnen de gewenste structuur veranderen.
Vragen over het kiezen van een rechtsvorm
Wanneer is een bv interessanter dan een eenmanszaak?
Dat hangt af van uw volledige situatie. Winstniveau is belangrijk, maar ook privé-opnamen, investeringen, aansprakelijkheidsrisico en toekomstplannen. Eén algemene winstgrens geeft daarom geen volledig antwoord.
Wat is het belangrijkste verschil tussen een eenmanszaak en een bv?
Een eenmanszaak is geen aparte rechtspersoon en de ondernemer kan privé aansprakelijk zijn. Een bv is een rechtspersoon en kent daarnaast een andere fiscale en juridische structuur.
Kan ik later van rechtsvorm veranderen?
Ja, dat is vaak mogelijk. Een wijziging kan wel fiscale, juridische en administratieve gevolgen hebben. Het is daarom verstandig deze vooraf te beoordelen.
Is een bv altijd veiliger vanwege de beperkte aansprakelijkheid?
Nee. Een bv kan onderneming en privé beter scheiden, maar er zijn uitzonderingen. Denk bijvoorbeeld aan persoonlijke garanties of situaties waarin bestuurders persoonlijk aansprakelijk kunnen zijn.
Wanneer moet ik mijn rechtsvorm opnieuw laten beoordelen?
Vooral bij structurele veranderingen: hogere winst, groei, grotere risico's, nieuwe aandeelhouders, investeringen, een overname of plannen voor bedrijfsopvolging of verkoop.
De beste rechtsvorm past bij uw onderneming én uw plannen
Kijk bij het kiezen van een rechtsvorm naar winst en belasting, maar ook naar aansprakelijkheid, privébehoefte, investeringen, eigendom en toekomstplannen.
Zeker wanneer uw onderneming groeit of verandert, is het verstandig opnieuw te beoordelen of de bestaande structuur nog aansluit. Door alternatieven naast elkaar te zetten, kunt u de financiële, fiscale en praktische gevolgen vooraf overzien.
Meer over fiscale en structurele keuzes
Past uw huidige rechtsvorm nog bij uw onderneming?
Uw onderneming ontwikkelt zich. De structuur waarmee u ooit bent gestart, hoeft daarom niet altijd de beste structuur voor de volgende fase te zijn. AXP kan de financiële en fiscale gevolgen van verschillende mogelijkheden voor u inzichtelijk maken.
Heeft u een vraag of wilt u met ons kennismaken?
Laat uw gegevens achter. Wij nemen zo snel mogelijk contact met u op.
Telefoon / telephone:
+31 (0)10 492 10 75 | +31 (0)20 280 70 50.
Email:
Info@axp.nl
"*" geeft vereiste velden aan
