Wat is de schenkbelasting?

Tarieven voor 2025

De tarieven van de schenkbelasting in 2025 zijn vastgesteld en verschillen per categorie. Er zijn drie groepen die bepalend zijn voor de hoogte van de belasting:

• Kinderen en kleinkinderen:

Zij betalen een lager tarief dan andere ontvangers. Het tarief varieert tussen 10% en 20%, afhankelijk van de hoogte van de schenking. Tot €138.641 betaal je 10% schenkbelasting en voor bedragen daarboven betaal je 20% schenkbelasting.

• Overige personen, zoals vrienden of kennissen:

Zij vallen onder een hoger tarief. Dit varieert tussen 30% en 40%. Tot €138.641 betaal je 30% schenkbelasting en voor bedragen daarboven betaal je 40% schenkbelasting.

Vrijstellingen in 2025

Vrijstellingen spelen een grote rol bij de schenkbelasting. In 2025 zijn er specifieke vrijstellingen die gelden voor bepaalde situaties:

• Algemene vrijstelling: Iedereen mag €6.035 per jaar belastingvrij schenken.
• Vrijstelling voor kinderen: Voor kinderen is er een verhoogde vrijstelling van €27.231 per jaar.
• Eenmalige vrijstellingen: Ouders kunnen hun kinderen tussen de 18 en 40 jaar eenmalig een hoger bedrag schenken, bijvoorbeeld €28.947 voor algemene bestedingen.

Voor de aankoop van een huis of de aflossing van een hypotheek geldt een verhoogde eenmalige vrijstelling. Deze bedraagt €29.056 in 2025. Het gebruik van deze vrijstelling moet goed worden vastgelegd, anders kan alsnog belasting verschuldigd zijn.

Het belang van planning

Het plannen van schenkingen is essentieel om belastingvoordeel te behalen. Met een doordachte aanpak kan veel belasting worden bespaard. Schenkingen over meerdere jaren spreiden helpt om onder de vrijstellingsgrenzen te blijven. Ook is het belangrijk om rekening te houden met de voorwaarden van eenmalige vrijstellingen.

Bij onjuist gebruik van een vrijstelling kan een naheffing volgen. Daarom is het van belang om tijdig advies in te winnen. Fiscale regels veranderen regelmatig, waardoor actuele kennis cruciaal is.

Advies en voorbereiding

Bij twijfel over de regels kan het nuttig zijn om een belastingconsulent te raadplegen. Deze kan helpen met het correct toepassen van vrijstellingen en belasting besparen. Zorg ervoor dat uw schenking voldoet aan de wettelijke vereisten om problemen te voorkomen.

Conclusie

De schenkbelasting in 2025 kent duidelijke regels en tarieven. Toch is het verstandig om goed voorbereid te zijn. Door vrijstellingen optimaal te benutten en schenkingen te plannen, kunt u belasting besparen. Bij vragen kan het raadzaam zijn om een belastingconsulent te contacteren. Zo voorkomt u onaangename verrassingen en blijft alles binnen de regels.