Het jaar loopt op z’n eind, hét moment om jouw fiscale situatie onder de loep te nemen. Met onderstaande tips zorg je dat je met een gerust gevoel het nieuwe jaar ingaat.
Tip 1: Investeer nog dit jaar
Doe je dit jaar nog een investering voor je onderneming? Dan kom je mogelijk in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), die kan oplopen tot 28%.
Ook duurzame investeringen kunnen extra voordeel geven via EIA of MIA.
Twijfel of investeren nu slim is? Wij rekenen het graag voor je door.
Tip 2: Houd je uren goed bij
Voor belangrijke aftrekposten — zoals zelfstandigenaftrek en startersaftrek — moet je kunnen aantonen dat je minimaal 1.225 uur aan je onderneming hebt besteed.
Ben je starter? Houd dan vanaf dag één je uren en werkzaamheden nauwkeurig bij.
Niet het hele jaar ondernemer geweest? Dan geldt de 1.225 uren-norm alsnog volledig.
Tip 3: Bouw slim aan je oudedagsvoorziening
Check of je nog jaarruimte hebt om een lijfrentestorting te doen. Storten vóór 31 december verlaagt je belastbaar inkomen én bouwt vermogen op voor later.
Let op: geld dat je in een lijfrenteproduct stort, staat vast tot jouw pensioenleeftijd. Je kunt er tussentijds niet zomaar bij, omdat de fiscus alleen belastingvoordeel geeft als het geld echt wordt gebruikt voor jouw toekomstig pensioen. Houd hier dus rekening mee voordat je stort.
Ook als je je oudedagsreserve of stakingswinst wilt afstorten, doe dit dan vóór 1 januari 2026, dat scheelt in box 3.
Ook hierbij geldt: na afstorten is het geld niet meer vrij opneembaar, omdat het wordt omgezet in een geblokkeerde pensioenvoorziening.
Wij berekenen graag jouw optimale inleg.
Tip 4: Overweeg een arbeidsongeschiktheidsverzekering
De overheid wil vanaf 2027 een verplichte AOV voor zelfstandigen. De premie is aftrekbaar.
Wil jij vóór die tijd een voordelige verzekering afsluiten? Overleg eventueel met ons wat in jouw situatie het slimste moment is.
Tip 5: Voorkom belastingrente
Vanaf 1 juli 2026 rekent de Belastingdienst 6,5% rente als jouw voorlopige aanslag 2025 te laag is vastgesteld.
Controleer daarom tijdig je voorlopige aanslag. Te laag? Vraag direct een nieuwe aan en voorkom onnodige rente.
Tip 6: Denk na over een elektrische auto in 2025
We weten dat zeker niet iedereen een auto van de zaak heeft, maar voor degenen die er wél één hebben, is deze wijziging belangrijk om in de gaten te houden.
Vanaf 2026 vervalt het verlaagde bijtellingspercentage voor elektrische auto’s.
Koop of lease je in 2025 nog een elektrische auto van de zaak, dan profiteer je 60 maanden lang van het huidige voordeel: 17% bijtelling over de eerste € 30.000 van de cataloguswaarde.
Heb je vragen? Neem met ons contact op. Lianne zal met jou contact opnemen.
