De OSS-regeling (One Stop Shop) is in het leven geroepen om het makkelijker te maken voor ondernemers die producten of digitale diensten verkopen aan consumenten in andere EU-landen.
Dankzij deze regeling kunt u de btw over deze grensoverschrijdende verkopen centraal via één kwartaalaangifte in Nederland afdragen — in plaats van in elk afzonderlijk EU-land. Dat scheelt administratieve rompslomp én tijd.
Wat betekent OSS?
OSS staat voor One Stop Shop. Het is een regeling binnen de Europese Unie waarmee bedrijven die goederen of digitale diensten verkopen aan consumenten in andere EU-landen, hun btw-aangifte centraal kunnen doen — via één loket in hun eigen lidstaat. In plaats van in elk EU-land apart btw-aangifte te moeten doen, kun je via de OSS-regeling in Nederland aangifte doen voor alle leveringen binnen de EU. De Belastingdienst verdeelt de btw vervolgens over de juiste landen.
Voor wie bedoeld?
De OSS-regeling is er voor:
- Nederlandse bedrijven die producten of diensten verkopen aan consumenten (B2C) in andere EU-landen
- Webshops met internationale klanten
- Platforms die verkoop faciliteren namens derden
- Leveranciers van digitale diensten zoals software, e-books of online trainingen
Let op: het geldt alleen voor niet-zakelijke klanten (dus geen B2B).
Maar hoewel het systeem eenvoudiger is, zien we in de praktijk nog regelmatig dat er fouten worden gemaakt bij het toepassen van de OSS-aangifte. Deze fouten kunnen leiden tot naheffingen, correcties of onnodige belastingdruk.
Wanneer kan ik btw-aangifte doen via de One-Stop-Shop?
Wanneer je jaarlijks 10.000 euro omzet aan afstandsverkopen overschrijdt binnen de Europese Unie, dan kom je in aanmerking voor de OSS-regeling. Registreren is niet verplicht, maar maakt btw vaak wel makkelijker. Je hebt namelijk niet in ieder land waar je naartoe verstuurt een btw-nummer nodig.
Let op: je verzendt producten aan Franse consumenten vanuit een voorraad in Frankrijk. In dat geval geef je de btw op via de lokale Franse btw-aangifte.Verstuur je vanuit diezelfde voorraad goederen naar klanten in Duitsland? Dan kun je deze grensoverschrijdende levering rapporteren via de One Stop Shop (OSS).
Verkoopt u goederen aan consumenten in andere EU-landen en overschrijdt u daarbij de grens van €10.000 aan jaarlijkse omzet uit afstandsverkopen? Dan komt u in aanmerking voor de OSS-regeling.
Deze regeling is niet verplicht, maar wel sterk aan te raden. Dankzij OSS hoeft u zich namelijk niet in elk afzonderlijk EU-land te registreren voor btw. U kunt al uw Europese B2C-verkopen via één centrale aangifte in Nederland verwerken. Dat maakt de administratie overzichtelijker en voorkomt dubbele verplichtingen.
Belangrijk om te weten:
Wanneer u voorraad aanhoudt in een ander EU-land (bijvoorbeeld via een fulfillmentcentrum), dan moet u daar wél een lokaal btw-nummer aanvragen. Dit geldt bijvoorbeeld voor ondernemers die gebruik maken van Amazon FBA (Fulfilment by Amazon). In dat geval valt de voorraad buiten de OSS-regeling.
Veelgemaakte fouten in de praktijk
- Nederlandse omzet opnemen in de OSS-aangifte
Een veelvoorkomende vergissing is dat ondernemers ook hun Nederlandse verkopen meenemen in de OSS-aangifte. Let op: alleen verkopen aan consumenten in andere EU-landen horen hierin thuis. - Te laat of onvolledig indienen
De OSS-aangifte moet per kwartaal worden gedaan, los van de reguliere btw-aangifte. Door de dubbele cyclus raakt dit nog wel eens ondergesneeuwd. Zorg dat u op tijd bent, want de Belastingdienst rekent bij te laat betalen direct rente. - Verkeerd btw-tarief per EU-land
Per EU-land gelden verschillende btw-tarieven. Het is belangrijk dat u per levering het juiste tarief toepast. Een fout hierin kan leiden tot correcties en naheffingen in meerdere landen. - Als je ervoor kiest om gebruik te maken van de OSS-regeling, moet je alle grensoverschrijdende B2C-leveringen binnen de EU via OSS opgeven — dus níet meer via lokale btw-aangiften, ook al heb je een btw-nummer in dat land.
Dit is een veelvoorkomende fout: je moet kiezen tussen OSS of lokaal rapporteren. Een combinatie is niet toegestaan.
Waarom OSS toch waardevol is
Ondanks deze valkuilen is de OSS-regeling een krachtig hulpmiddel. U hoeft zich niet meer apart te registreren in elk EU-land waar u levert, en kunt alles centraal afhandelen via de Nederlandse Belastingdienst. Dit scheelt tijd, administratie en gedoe met buitenlandse btw-regels.
Heeft u vragen over OSS-aangiftes?
De OSS-regeling biedt kansen, maar vraagt ook om zorgvuldigheid.
Twijfelt u over de toepassing, tarieven of inrichting van uw administratie? Neem gerust contact met ons op. Wij helpen u graag verder.
📞 Amsterdam: 020 – 280 7050. Mailadres: Amsterdam@axp.nl
📞 Rotterdam: 010 – 492 1075 Mailadres: Rotterdam@axp.nl
