
In 2023 is de mogelijkheid om fiscaal gefaciliteerd lijfrente op te bouwen verruimd. Dit biedt een uitstekende kans om extra pensioen op te bouwen met belastingvoordeel.
Wat is jaarruimte?
Jaarruimte is het bedrag dat u jaarlijks belastingvrij kunt inleggen in een lijfrenteproduct. Het is gebaseerd op uw inkomen en pensioenopbouw. De aftrekbare jaarruimte is 30% van het inkomen uit werk woning in het jaar voorafgaand aan het jaar waarin u de premie betaald. Dat inkomen moet nog worden verminderd met de AOW franchise (€ 17.545) en de aangroei van uw pensioenvermogen elders (geen lijfrentevermogen). En heeft u over voorgaande jaren niets of weinig aan pensioenopbouw gedaan, dan is het vaak mogelijk aanvullend premies af te trekken onder de zogenaamde ‘inhaalruimte’
Voorbeeld:
Uw inkomen uit werk en woning in 2023 bedroeg € 80.000 en u heeft elders geen pensioen opgebouwd. U mag nu maximaal € 18.737 als premie aftrekken: 30% van (€ 80.000 -/- 17.545).
Wij zetten de voordelen voor u op een rijtje?
- Flexibele kapitaalopbouw: U heeft de keuze het lijfrentekapitaal op te bouwen in een beleggingsproduct of op een (bank)spaarrekening.
- Premie is aftrekbaar: De premies die u bruto inlegt zijn aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. Afhankelijk van de hoogte van uw belastbaar inkomen ontvangt u daar 36,97% tot maximaal 49,% van terug. De bruto premie wordt voor u belegd.
- Kapitaal bij overlijden: In tegenstelling tot pensioenkapitaal komt het gehele lijfrentekapitaal bij overlijden ten goede aan uw erfgenamen.
- Bespaar box 3!: Het geld dat in uw ‘lijfrentepot’ zit is vrijgesteld van belasting in box 3. Het is dus dubbel zo voordelig om niet zelfstandig te beleggen of sparen.
Zijn er dan ook nadelen?
Naar een wijsheid van Johan Cruijff, elk nadeel heeft zijn voordeel. U kunt tot uw pensioen niet over het geld beschikken. Maar daardoor bent u er zeker van dat het geld er is als u met pensioen gaat.
Overweegt u om gebruik te gaan maken van de lijfrentefaciliteit? Neem contact met ons op en wij adviseren u op maat.