Belangrijke veranderingen voor ZZP’ers in 2025

In 2025 vinden er belangrijke wijzigingen plaats voor zelfstandigen (zzp’ers). Van striktere regels rond schijnzelfstandigheid tot aanpassingen in fiscale voordelen: als zzp’er moet je voorbereid zijn. De handhaving van de Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (DBA) wordt aangescherpt, de Belastingdienst gaat strenger controleren, en het minimumtarief voor zzp’ers gaat omhoog. Wat betekent dit voor jou? We zetten de belangrijkste veranderingen op een rij.

Strengere handhaving Wet DBA: hoe zit het met jouw zelfstandigheid?

Vanaf 1 januari 2025 wordt de Wet DBA strenger gehandhaafd. Dit betekent dat de Belastingdienst nauwer zal controleren of jouw samenwerking écht zelfstandig is. Opdrachtgevers en zzp’ers moeten gezamenlijk aantonen dat er geen sprake is van een dienstverband. Dit vraagt om duidelijke overeenkomsten en goede contracten.

De Belastingdienst hanteert verschillende criteria om te bepalen of je echt als zelfstandige werkt, waaronder:

  • Vrijheid in werkwijze: Zelf bepalen hoe en waar je werkt.
  • Ondernemerschap: Risico’s nemen, zoals investeren en werken met eigen middelen.
  • Meerdere opdrachtgevers: Niet afhankelijk zijn van één opdrachtgever.
  • Vervangbaarheid: Je kunt zelf bepalen of je iemand anders je werk laat doen.

Voldoe je aan deze criteria, dan vergroot je de kans dat je als zelfstandige wordt gezien. Maar zelfs dan blijft de beoordeling altijd aan de Belastingdienst.

Minimumtarief voor ZZP’ers in 2025: verdien jij genoeg?

In 2025 wordt een minimumtarief ingevoerd voor zzp’ers, naar verwachting rond de €33 per uur. Verdien je minder dan dit bedrag? Dan moet je bewijzen dat je echt zelfstandig bent. Dit minimumtarief is bedoeld om schijnzelfstandigheid te voorkomen, maar kan ertoe leiden dat opdrachtgevers voorzichtiger worden met het inhuren van freelancers. Dit is hét moment om kritisch naar je tarieven te kijken en je waardepropositie te versterken.

Minder inhuur van ZZP’ers: wat kun je verwachten?

Door de strengere Wet DBA verwachten we dat opdrachtgevers terughoudender zullen worden met het inhuren van zzp’ers. Overheden, ministeries en grote organisaties neigen al steeds vaker naar detachering om risico’s te vermijden. Gelukkig zijn er alternatieven zoals detachering of innovatieve vormen zoals midlancing, waarmee je flexibel kunt blijven en aantrekkelijk blijft voor opdrachtgevers.

Verlaging van belastingvoordelen voor ZZP’ers

In 2025 worden de fiscale voordelen voor zzp’ers verder ingeperkt. De zelfstandigenaftrek daalt naar €2.470 per jaar (in 2024 was dit nog €3.750). Ook de MKB-winstvrijstelling wordt verlaagd naar 12,7%. Dit betekent een hogere belastingdruk, waardoor het verstandig is om nu alvast te kijken naar manieren om deze veranderingen financieel op te vangen.

Blijf voorbereid op de veranderingen in 2025

De veranderingen voor zzp’ers in 2025 zijn aanzienlijk, en het is cruciaal om op de hoogte te blijven van de nieuwe regels. Zorg dat je contracten en tarieven op tijd zijn aangepast om boetes te voorkomen. Wij staan klaar om je te helpen met advies en oplossingen, of je nu meer wilt weten over de Wet DBA, fiscale aanpassingen of alternatieven zoals detachering.

Volg ons op LinkedIn  zodat je altijd op de hoogte blijft van de laatste ontwikkelingen. Bereid je voor op een succesvolle start in 2025!