Goed nieuws als je vermogen hebt in box 3: het kabinet heeft een wetsvoorstel naar de Tweede Kamer gestuurd waarmee je voortaan zélf mag aantonen wat je écht hebt verdiend met je spaargeld of beleggingen. Junior belastingadviseur Tarik legt uit: Met deze tegenbewijsregeling krijg je de kans om te bewijzen dat je minder rendement hebt behaald dan de fiscus dacht. En dat kan zomaar een belastingvoordeel opleveren.
Van fictief naar feitelijk: wat verandert er in box 3?
Tot nu toe gaat de Belastingdienst bij de heffing in box 3 uit van een ‘fictief rendement’. Dat is een vast percentage dat volgens de overheid zou passen bij je vermogen. Maar ja, in de praktijk pakte dat voor veel mensen ongunstig uit – bijvoorbeeld als je spaargeld nauwelijks rente opleverde.
Dat systeem is al jaren onderwerp van discussie. In 2021 sprak de Hoge Raad in het zogeheten Kerstarrest zelfs uit dat het in strijd is met mensenrechten, namelijk het recht op ongestoord genot van eigendom. En hoewel de overheid daarna met een tijdelijke reparatiewet kwam, oordeelde de rechter in 2024 dat dat niet voldoende was. Vandaar dit nieuwe wetsvoorstel.
Tarik legt uit: “Met de tegenbewijsregeling kun je voor de jaren vanaf 2017 zelf aantonen wat je werkelijke rendement was. Als dat lager ligt dan het forfait dat de Belastingdienst heeft gebruikt, krijg je het verschil terug. En is je rendement toevallig hoger? Dan hoef je niets extra’s te betalen. Het werkt dus alleen in jouw voordeel.”
Wat kun jij doen?
De Belastingdienst maakt naar verwachting in de zomer van 2025 een speciaal formulier beschikbaar: Opgaaf werkelijk rendement. Dat vul je in via Mijn Belastingdienst. Daarmee geef je je werkelijke inkomsten uit vermogen op, zoals rente, dividend, huurinkomsten of waardestijgingen van beleggingen.
Tarik adviseert: Wacht niet tot het laatste moment. Verzamel alvast je gegevens vanaf 2017, zodat je straks goed voorbereid bent. En heb je hulp nodig? Schakel dan een adviseur in, want het loont echt om dit goed aan te pakken.
Eerlijker en gunstiger voor jou
Het nieuwe wetsvoorstel biedt jou als belastingbetaler eindelijk de kans om aan te tonen hoeveel je écht hebt verdiend met je vermogen in box 3. Daarmee komt er een eerlijkere belastingheffing – iets waar veel mensen al lang op wachten.
Bron: Rijksoverheid
